centrum promocji informatyki
E-MAIL
zapisz się zapisz się zapisz się wypisz się
O NASSZKOLENIAMEDIA O NASPARTNERZYREGULAMINKONTAKT

szkolenie
SPORZĄDZANIE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH W PRAKTYCE
Warszawa, 6.12.2017 Koordynator: Iwona Nowosielska

Uczestnicy szkolenia otrzymają arkusz Excel pomocny w sporządzaniu rachunku przepływów pieniężnych. Arkusz zawiera formuły wiążące Cash Flow z Bilansem i Rachunkiem Zysków i Strat, a także wykaz niezbędnych do uwzględnienia istotnych pozycji przepływów w zakresie działalności inwestycyjnej i finansowej. Szczegółowo zostanie omówiona pośrednia metoda sporządzania Cash-Flow. Metoda bezpośrednia zostanie omówiona ogólnie. Podczas szkolenia omówimy przykłady, które pomogą zrozumieć istotę i zasady funkcjonowania poszczególnych pozycji.

Adresaci szkolenia:
Szkolenie przeznaczone jest dla osób, które chcą się nauczyć sporządzać, a także analizować rachunek przepływów pieniężnych. W szczególności szkolenie skierowane jest do księgowych sporządzających sprawozdanie finansowe.

Co omówimy:

  • Podstawa prawna sporządzania rachunku przepływów pieniężnych, a także uwarunkowania ogólne:
    • omówienie KSR 1 i MSR 7,
    • definicje, terminologia i identyfikacja środków pieniężnych i ich ekwiwalentów,
    • metoda bezpośrednia i pośrednia sporządzania Cash-Flow – różnice, uwarunkowania dotyczące wybranej metody.
  • Sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych na potrzeby sporządzania Cash-Flow:
    • Metoda pośrednia sporządzania rachunku przepływów pieniężnych (przykład Excel) z uwzględnieniem techniki prowadzenia ksiąg rachunkowych na potrzeby prawidłowo sporządzonego rachunku przepływów pieniężnych.
    • Omówienie poszczególnych pozycji cash-flow, wskazanie zasad uwzględniania pozycji w poszczególnych segmentach sprawozdania. Źródło danych w odniesieniu do techniki prowadzenia ksiąg rachunkowych. Wskazanie różnic pomiędzy pozycjami bilansowymi a wykazywanymi w Cash-Flow.

Czas trwania szkolenia: 10:00-16:00

Szkolenie poprowadzi: Barbara Konopacka | Biegły rewident nr 12713

PROGRAM:

  1. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
    • Zysk (strata) netto.
    • Korekty razem:
      • Amortyzacja.
      • Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych.
      • Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy).
      • Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej.
      • Zmiana stanu rezerw.
      • Zmiana stanu zapasów.
      • Zmiana stanu należności.
      • Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów – sposób powiązania z bilansem.
      • Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych – powiązanie z bilansem.
      • Inne korekty – identyfikacja, źródła informacji.
    • Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II).
  2. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej:
    • Wpływy:
      • Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych.
      • Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne.
      • Z aktywów finansowych, w tym:
        • w jednostkach powiązanych,
        • w pozostałych jednostkach,
        • zbycie aktywów finansowych,
        • spłata udzielonych pożyczek długoterminowych,
        • odsetki,
        • inne wpływy z aktywów finansowych,
      • Inne wpływy inwestycyjne.
    • Wydatki:
      • Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych.
      • Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne.
      • Na aktywa finansowe, w tym:
        • w jednostkach powiązanych,
        • w pozostałych jednostkach:
          • nabycie aktywów finansowych,
          • udzielone pożyczki długoterminowe.
        • Inne wydatki inwestycyjne.
      • Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II).
  3. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
    • Wpływy:
      • Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału.
      • Kredyty i pożyczki.
      • Emisja dłużnych papierów wartościowych.
      • Inne wpływy finansowe.
    • Wydatki:
      • Nabycie udziałów (akcji) własnych.
      • Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli.
      • Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku.
      • Spłaty kredytów i pożyczek.
      • Wykup dłużnych papierów wartościowych.
      • Z tytułu innych zobowiązań finansowych.
      • Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego.
      • Odsetki.
      • Inne wydatki finansowe.
    • Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II).
  4. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III).
  5. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych.
  6. Środki pieniężne na początek okresu.
  7. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym - o ograniczonej możliwości dysponowania.
  8. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda bezpośrednia) – ogólne zasady sporządzania:
    • Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej, inwestycyjnej, finansowej.
    • Omówienie wpływów i wydatków, a także uwarunkowań dotyczących techniki prowadzenia ksiąg rachunkowych by prawidłowo sporządzić Cash-Flow.

Program
Prelegenci
Informacje organizacyjne
Formularz zgłoszeniowy
Patronat medialny
Powiadom znajomego
  
e-mailkontakt Na górę strony
Copyright © 2002 Centrum Promocji Informatyki Sp. z o.o. | ul. Miedzyborska 50 | tel. (0-22) 870 69 10, 870 69 78