szkolenie

10
kwietnia
2018

CZY TWÓJ BIZNES JEST GOTOWY NA SPLIT PAYMENT I INNE NACHODZĄCE ZMIANY W VAT?

koordynator: Iwona Brokowska

Przedsiębiorco, czy wiesz, że …
• od 1 lipca możesz nie dysponować w pełni środkami zapłaconymi przez kontrahenta, pomimo tego, że będą się one znajdować na Twoim rachunku bankowym?
• organy podatkowe zyskają uprawnienie pozwalające na blokadę Twojego rachunku bankowego?
• brak zachowania należytej staranności w stosunkach gospodarczych z nieuczciwymi przedsiębiorcami naraża Cię na dodatkowe, istotne finansowo sankcje ze strony organów podatkowych?

Wprowadzenie i cele szkolenia
Dynamika zmian w VAT pociągających za sobą nowe obowiązki dla przedsiębiorców jest w ostatnim okresie ogromna. Obowiązkowe składanie plików JPK przez wszystkie podmioty prowadzące działalność gospodarczą nie kończy tego procesu. Od 1 lipca 2018 roku wchodzi w życie mechanizm tzw. podzielonej płatności („split payment”), który może mieć fundamentalne znaczenie dla biznesu nie tylko z perspektywy raportowania podatkowego (jak JPK), ale płynności finansowej prowadzonego biznesu. Równie istotne w tym zakresie mogą się okazać przepisy o Systemie Teleinformatycznym Izby Rozliczeniowej, które dają organom podatkowym możliwość blokady konta przedsiębiorcy, czy też lista tzw. „dobrych praktyk” w zakresie należytej staranności, tworzona obecnie przez Ministerstwo Finansów, która będzie miała na celu pomoc w weryfikacji nieuczciwych kontrahentów, co przekładać się powinno na zwiększenie poziomu bezpieczeństwa podatkowego.
O wszystkich nowych mechanizmach postaramy się opowiedzieć podczas naszego szkolenia tak, aby w przystępny sposób zaprezentować szanse i zagrożenia wynikające z nowych rozwiązań z perspektywy zarówno Skarbu Państwa, jak i przedsiębiorców.

Podstawowym celem szkolenia będzie zaznajomienie Państwa ze szczegółami wprowadzanych rozwiązań, a także prezentacja ich wpływu na Państwa biznes. Mamy nadzieję, że szkolenie pozwoli nie tylko zrozumieć istotę nowych regulacji, ale też przygotować prowadzony przez Państwa biznes na to, aby zderzenie z nimi nie okazało się bolesne, zwłaszcza z perspektywy finansowej. Chcielibyśmy również otwarcie podyskutować z Państwem na temat Państwa wątpliwości i odpowiedzieć na pytania, jakie mogą się pojawić w tym temacie.

Szkolenie kierowane jest do przedsiębiorców, niezależnie od skali prowadzonej działalności i wielkości firmy, a także osób pełniących funkcje zarządcze w przedsiębiorstwach, kadry menedżerskiej, jak również odpowiedzialnych za rozliczenia finansowo-podatkowe podmiotów prowadzących działalność gospodarczą. Podczas szkolenia uczestnicy zapoznają się z nowymi rozwiązaniami mającymi na celu uszczelnienie systemu podatkowego w zakresie VAT wprowadzanymi przez administrację skarbową, które mogą istotnie wpłynąć nie tylko na pozycję prawno-podatkową, ale też płynność finansową przedsiębiorstw.

Opis metod szkoleniowych
Zajęcia będą prowadzone w interaktywnej formie wykładu – prezentacji multimedialnej, a także dyskusji grupowej na temat wpływu nowych regulacji na poszczególne rodzaje biznesu. Uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe przybliżające dyskutowane zagadnienia

Szkolenie prowadzą:
Maciej Dybaś, Menedżer w Dziale Prawno-Podatkowym PwC
Aleksandra Plichta, Doradca Podatkowy, Starszy Konsultant w Zespole Podatków Pośrednich PwC

Czas trwania szkolenia: od godz. 10.00 do 16.00

Program:

  1. Split payment (mechanizm podzielonej płatności)
    • Istota mechanizmu (perspektywa krajowa i międzynarodowa)
    • Zasady wprowadzania mechanizmu w Polsce (obowiązki / możliwości podatników):
      • dobrowolność (?)
      • status nabywcy
      • rodzaj transakcji
      • waluta transakcji
    • Obowiązki instytucji finansowych:
      • założenie rachunku VAT
      • kwestie finansowe
      • zamknięcie rachunku VAT
    • Praktyczna praca z rachunkiem VAT:
      • komunikat przelewu
      • realizacji płatności
      • uznanie rachunku VAT
      • obciążenie rachunku VAT
      • zabezpieczenie innych środków z rachunku VAT
    • Korzyści ze stosowania split paymentu
      • odpowiedzialność solidarna, towary wrażliwe
      • sankcja VAT
      • podwyższona stawka odsetek za zwłokę
      • zwrot VAT
      • wcześniejsza spłata zobowiązania
      • należyta staranność
    • Ograniczenia dla dostawcy i nabywcy:
      • „blokada” środków
      • zwrot na rachunek bankowy podatnika
      • zdolność kredytowa
    • Zagadnienia budzące wątpliwości:
      • konta w kilku bankach
      • płatności zbiorcze
      • korekty in plus
      • kompensaty
      • faktoring
      • pośrednicy w płatnościach
      • cash pooling
      • payment on behalf of / collection on behalf of
      • umowne wyłączenie stosowania mechanizmu
    • Podsumowanie
  2. STIR (System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej)
    • Podstawowe założenia
    • Podmioty objęte STIR
    • Instytucje zaangażowane w STIR
      • udzielanie informacji
      • wskaźnik ryzyka
      • wykorzystanie informacji
    • Blokada rachunku
      • zasady dokonywania blokad
      • procedura zaskarżenia
  3. Należyta staranność – lista dobrych praktyk
    • VAT frauds – nadużycia w VAT – aktualna sytuacja
    • Lista dobrych praktyk
    • Sposoby zabezpieczenia własnej pozycji podatkowej
  4. Inne nowości w VAT
    • Inne planowane zmiany w VAT
    • Przegląd najciekawszych i najnowszych zagadnień z orzecznictwa sądów administracyjnych i praktyki organów podatkowych

Maciej Dybaś

Doradca podatkowy z 10-letnim doświadczeniem w dużych firmach konsultingowych. Od 2010 roku zajmował się doradztwem w obszarze VAT w PwC. Przeprowadzał z sukcesem wiele projektów optymalizacyjnych dla podmiotów posiadających ograniczone prawo do odliczenia podatku naliczonego (banki, zakłady ubezpieczeń). Ponadto zaangażowany jest w projekty łączące doradztwo podatkowe i regulacyjne, a także komponent IT – w szczególności wdrożenie nowych systemów i rozwiązań dotyczących odliczania VAT.
Autor wielu publikacji i opracowań o tematyce podatkowej. Absolwent Uniwersytetu Jagiellońskiego (prawo).

Aleksandra Plichta

Jest Doradcą Podatkowym, Starszym Konsultantem w Zespole Podatków Pośrednich PwC.
Posiada 8-letnie doświadczenie w zakresie doradztwa podatkowego – specjalizuje się w bieżącym doradztwie w obszarze VAT na rzecz polskich i zagranicznych podatników. Projektuje strategie i działania zapewniające bezpieczeństwo podatkowe przede wszystkim dla podmiotów z branży finansowej, ubezpieczeniowej oraz FMCG, w tym poprzez tworzenie nowych modeli biznesowych dla klientów działających na rynku międzynarodowym. Współpracuje z klientami podczas wdrażania systemów finansowo-księgowych czy dedykowanych narzędzi podatkowych, np. do generowania JPK, analizuje poprawność funkcjonowania systemów rozliczania VAT i fakturowania.
Autorka kilkudziesięciu artykułów i opracowań o tematyce podatkowej oraz jest absolwentką Uniwersytetu Łódzkiego (Strategie podatkowe).