1
lutego
2024
OMÓWIENIE KRAJOWEGO SYSTEMU eFAKTUR. ZMIANY W VAT WRZESIEŃ 2023 - STYCZEŃ 2025 r.
koordynator: Iwona Nowosielska
Od 1 lipca 2024 r. nastąpi konieczność wystawiania i przesyłania faktur VAT przez Krajowy System e-Faktur. Istota tych zmian w zakresie obligatoryjności faktur ustrukturyzowanych wpłynie na funkcjonowanie całej firmy od działów księgowości, sprzedaży, działy logistyki, po działy zaopatrzenia, marketingu, informatyków, jak i poszczególnych pracowników mających kontakt z fakturami zakupu i sprzedaży. Mimo, że przepisy wejdą w życie od lipca 2024 r. zakres zmian jest na tyle obszerny, że wdrożenie procedur w poszczególnych podmiotach może zająć nawet kilka miesięcy i powinno być poprzedzone zaznajomieniem się z przepisami na dedykowanym tym zmianom szkoleniu.
Zmiany obejmują prawie wszystkie wystawiane i otrzymywane faktury i dotyczyć mają treści faktur, terminów ich wystawiania, korygowania dokumentów sprzedaży, w tym anulowania faktur, możliwości odliczania podatku naliczonego na ich podstawie, not korygujących, faktur VAT RR, duplikatów faktur, ujmowania faktur korygujących po stronie nabywcy, kas rejestrujących, faktur uproszczonych (paragonów z NIP). Nowe przepisy dotyczyć będą również treści przelewów bankowych, sankcji, sytuacji awaryjnych, gdy nie ma możliwości wystawiania faktur ustrukturyzowanych itp.
Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników ze zmianami wynikającymi z obowiązkowego wystawiania faktur poprzez Krajowy System e-Faktur.
Efekty szkolenia:
Omówienie i zapoznanie się z przepisami z zakresu KSeF jest niezbędne dla prawidłowego przyjęcia, wdrożenia i stosowania faktur ustrukturyzowanych. Szkolenie uświadomi uczestnikom skalę zmian i wskaże kierunki postępowania w celu zmiany dotychczasowych procedur związanych z fakturami na dostosowane do zmienionych przepisów, jak choćby brak możliwości anulowania faktur, czy likwidację przepisów dotyczących wystawiania not korygujących. Po jego zakończeniu osoby w nim uczestniczące nabędą kompleksową wiedzę dotyczącą zmienianych przepisów w zakresie wystawiania i otrzymywania faktur.
Szkolenie jest skierowane do pracowników działów księgowości, zaopatrzenia, sprzedaży, logistyki, marketingu, jak również do wszystkich osób i podmiotów mających kontakt z wystawianiem i otrzymywaniem faktur.
Szkolenie przeprowadzi: Wojciech Zajączkowski, absolwent Uniwersytetu Łódzkiego. Były wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi oraz pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego.
Czas trwania szkolenia od 9:30 do godz. ok. 14:30
- Zmiany dotyczące KSeF:
- z uwzględnieniem koniecznych modyfikacji systemu
- decyzja UE w sprawie obowiązkowego stosowania faktur ustrukturyzowanych,
- terminy wprowadzenia obowiązkowych faktur ustrukturyzowanych,
- faktury w postaci papierowej oraz faktury elektroniczne i faktury ustrukturyzowane – różnice definicyjne,
- sposoby przesyłania faktur do KSeF,
- rodzaje dostępu do faktur przesyłanych do KSeF,
- przypadki braku obowiązku wystawiania faktur przy użyciu KSeF,
- obowiązkowe wystawianie faktur w KSeF,
- możliwość wystawiania faktur w KSeF,
- sposób udostępniania faktur w transakcjach transgranicznych,
- KSeF a faktury wystawiane w ramach procedur szczególnych (OSS, IOSS),
- dodatkowe oznaczanie faktur, w tym dla podmiotów zagranicznych, udostępnianych lub używanych poza KSeF,
- KSeF a faktury elektroniczne w zamówieniach publicznych,
- awaria i niedostępność KSeF a wystawianie faktur:
- awaria a data wystawienia faktury,
- przesyłanie faktur do KSeF po zakończeniu awarii,
- komunikaty o awarii a postać faktury,
- postać faktury w okresie niedostępności KSeF i braku możliwości wystawiania faktury w KSeF z przyczyn leżących po stronie podatnika,
- termin przesłania faktury po okresie niedostępności KSeF i po okresie awarii u podatnika,
- sankcje za nie wystawienie faktur w KSeF,
- nowe obowiązki przy realizacji płatności za faktury, w tym w ramach MPP,
- identyfikator zbiorczy dla faktur przesyłanych do KSeF,
- zmiany w zakresie zwrotów VAT,
- zmiany w zakresie stosowania kursów walut faktur wystawianych w KSeF,
- przechowywanie faktur w KSeF.
- Wystawianie i otrzymywanie faktur po zmianach:
- data wystawienia faktury w KSeF,
- wpływ daty wystawienia faktury na obowiązki ewidencyjne w VAT,
- faktury wystawiane dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej,
- faktury wystawiane przy zastosowaniu kasy rejestrującej i likwidacja takiej możliwości od 1 stycznia 2025 r. – konsekwencje dla sprzedawców i nabywców,
- faktury uproszczone,
- paragony z NIP od 1 stycznia 2025 r.,
- wystawianie faktur w ramach samofakturowania,
- załączniki do faktur a KSeF.
- zgodność faktur ze strukturą JPK_FA(2),
- dodatkowe informacje na fakturach np.: warunki Incoterms, miejsce dostawy, numer rejestracyjny środka transportu, PKWiU, PKOB, CN, GTIN, podatek akcyzowy na fakturze itp.,
- wystawianie duplikatów faktur,
- likwidacja not korygujących,
- anulowanie faktur w KSeF,
- data otrzymania faktury przesłanej do KSeF i poza KSeF,
- termin odliczenia VAT z faktur przesłanych do KSeF i poza KSeF.
- Uprawnienia i autoryzacje korzystania z KSeF:
- rodzaje uprawnień do korzystania z KSeF,
- nadawanie uprawnień do korzystania z KSeF,
- składanie zawiadomień ZAW-FA,
- uwierzytelnienie posiadanych uprawnień,
- anonimowy dostęp do faktury ustrukturyzowanej.
- Ewidencjonowanie faktur korygujących po zmianach w KSeF:
- ujmowanie przez dostawcę/usługodawcę faktur korygujących „in minus”:
- wystawianych w KSeF,
- wystawianych w okresie awarii albo niedostępności KSeF,
- wystawianych poza KSeF,
- ujmowanie przez nabywcę faktur korygujących „in minus”:
- wystawianych w KSeF,
- wystawianych w KSeF i udostępnionych w inny sposób niż przy użyciu KSeF,
- wystawianych poza KSeF.
- Zmiany w wystawianiu i ewidencjonowaniu faktur VAT RR:
- możliwość wystawiania i przesyłania faktur VAT RR w KSeF,
- oświadczenie rolnika ryczałtowego składane w KSeF do wystawiania faktur przez nabywcę w tym systemie,
- dodatkowe elementy na fakturach VAT RR,
- waluta w jakiej podaje się kwoty na fakturze VAT RR,
- kurs waluty dla faktur VAT RR, jak i dla faktur korygujących,
- termin wystawiania faktur VAT RR,
- wystawianie faktur VAT RR KOREKTA, przyczyny ich wystawienia i ich treść,
- terminy ujęcia przez nabywcę faktur VAT RR KOREKTA.
- Zmiany w JPK_V7 od stycznia i lipca 2024 r.
Wojciech Zajączkowski
Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego. Były wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi oraz pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego.
Specjalizuje się w szkoleniach z podatku VAT. Szkolenia z zakresu podatków, a przede wszystkim szkolenia z zakresu podatku od towarów i usług prowadzi od prawie 25 lat. Przeprowadził tysiące godzin szkoleń skierowanych do księgowych, doradców podatkowych, biegłych rewidentów, czy pracowników zajmujących się sprawami finansowymi.
Współpracuje z wieloma podmiotami dla których prowadzi szkolenia, w tym od 20 lat dla Krajowej Izby Doradców Podatkowych.